احتساب الزكاة وضريبة الدخل على الشركات وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 1445ه ونظام ضريبة الدخل – لندن، 8–12 فبراير 2027
الوجهةلندن
المواعيد8 – 12 فبراير 2027
المرجع1130_5752
هذا الموعد
8–12 فبراير 2027
يُعقد هذا الموعد من دورة احتساب الزكاة وضريبة الدخل على الشركات وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 1445ه ونظام ضريبة الدخل في لندن من الاثنين 8 فبراير إلى الجمعة 12 فبراير 2027 (الأسبوع 6، الربع الأول من 2027). وهو الموعد 1 من أصل موعدين في لندن خلال 2027، برسوم 23,000 SAR وهي نفسها في كل المواعيد. التسجيل مفتوح لهذا الموعد. يُعقد حضورياً في فندق أربع نجوم في وسط لندن.
التواريخالاثنين 8 فبراير – الجمعة 12 فبراير 2027
الأسبوع6 من 2027
المدة5 أيام
الرسوم23,000 SAR
الحالةالتسجيل مفتوح
طريقة الحضورحضوري
المكانفندق أربع نجوم في وسط لندن
نظرة عامة على البرنامج
العمق التقني: ممارس · أسلوب التطبيق: بناء نموذج
مقدمة
غيرت اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة (إصدار 1445ه) في المملكة العربية السعودية، السارية على السنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2024 أو بعده، طريقة بناء الوعاء الزكوي والاستثمارات الجائز حسمها وحدود الوعاء، بينما تبقى ضريبة الدخل مطبقة على حصص الملكية الأجنبية وفق نظام ضريبة الدخل. والمنشآت التي تحتسب الاثنين من نموذج العام الماضي تتعرض لربوط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وضعف المخصصات. تأخذ هذه الدورة من كور كونسبت الفرق المالية عبر الحسابين خطوة بخطوة، ثم إلى المعالجة المحاسبية والإفصاح، ويبني كل مشارك مصنف احتساب الزكاة وضريبة الدخل المطابق للقوائم المالية.
أهداف الدورة
تحديد مركز المنشأة من الزكاة وضريبة الدخل في المملكة، بما في ذلك الفصل بين الحصص السعودية والخليجية والحصص الأجنبية في المنشآت مختلطة الملكية
احتساب الوعاء الزكوي وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة (1445ه)، مع تطبيق قواعد حسم الأصول وحدود الوعاء في المادتين 27 و28
إعداد جسر الدخل الخاضع للضريبة انطلاقا من الربح المحاسبي وفق نظام ضريبة الدخل، بما في ذلك الاستهلاك وترحيل الخسائر وتعديلات الأطراف ذات العلاقة
المعالجة المحاسبية للزكاة وضريبة الدخل وفق معيار الزكاة الصادر عن سوكبا وIAS 12 وIFRIC 23
تحديد التعديلات الأكثر تكرارا في ربوط الهيئة وتجهيز الأدلة التي تدعم موقف المنشأة واعتراضها واستئنافها
بناء مصنف احتساب الزكاة وضريبة الدخل الذي يطابق القوائم المالية
الفئة المستهدفة
مديرو الزكاة والضرائب المسؤولون عن الاحتساب والإقرارات المقدمة للهيئة والربوط
المراقبون الماليون المسؤولون عن مخصصات الزكاة والضريبة في القوائم المالية
مديرو التقارير المالية المسؤولون عن إفصاحات الزكاة وضريبة الدخل
مديرو المالية في المجموعات المسؤولون عن الشركات القابضة والهياكل متعددة المنشآت
مديرو المراجعة الداخلية المسؤولون عن مراجعة عمليات الزكاة والضريبة وضوابطها
محاور الدورة
اليوم الأول: أسس الزكاة وضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية
الزكاة مقابل ضريبة الدخل على الشركات في المملكة: الأساس والنسب والمكلفون
المنشآت مختلطة الملكية: الفصل بين حصص الشركاء السعوديين والخليجيين والأجانب
اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 1445ه: أبرز التغييرات منذ 2024
مبادئ الزكاة في المعيار الشرعي رقم 35 الصادر عن AAOIFI
تشخيص الممارسة الحالية في الاحتساب وتقديم الإقرارات للهيئة
اليوم الثاني: قواعد الوعاء الزكوي وفق لائحة 1445ه
معادلة الوعاء الزكوي: حقوق الملكية والبنود المماثلة لها والالتزامات المؤهلة
الأصول الجائز حسمها: الأصول الثابتة وغير الملموسة والاستثمارات وأصول حق الاستخدام
معيار المحاسبة المالية FAS 39 للتقرير المالي عن الزكاة الصادر عن AAOIFI
اليوم الثالث: احتساب ضريبة الدخل على الشركات وفق نظام ضريبة الدخل
جسر الدخل الخاضع للضريبة انطلاقا من الربح المحاسبي وفق اللائحة التنفيذية
المصروفات غير الجائز حسمها والمخصصات ومصروفات الأطراف ذات العلاقة
مجموعات الاستهلاك الضريبي وطريقة القسط المتناقص
حدود ترحيل الخسائر وقواعد تغير الملكية
لائحة أسعار التحويل الصادرة عن الهيئة وإرشادات OECD لأسعار التحويل
اليوم الرابع: المعالجة المحاسبية والإفصاح ومخاطر ربوط الهيئة
الضريبة الجارية والمؤجلة وفق IAS 12 لحصة الملكية الأجنبية
معيار الزكاة المعدل الصادر عن سوكبا: محاسبة المخصص وعرضه
تقييم المعالجات الزكوية والضريبية غير المؤكدة وفق IFRIC 23
ربوط الهيئة والاعتراض خلال 60 يوما والاستئناف أمام اللجان الضريبية
هياكل الشركات القابضة والإقرار الزكوي الموحد
اليوم الخامس: بناء النموذج ومصنف الاحتساب
حالة شركة صناعية سعودية: بناء الوعاء الزكوي كاملا وفق لائحة 1445ه
حالة منشأة مختلطة الملكية: توزيع الزكاة والضريبة مع الضريبة المؤجلة
تجميع مصنف احتساب الزكاة وضريبة الدخل مع المطابقات
قيود مخصصات نهاية السنة وصياغة إيضاح الإفصاح
مراجعة المصنفات بين الزملاء والدفاع عن مخاطر الربط
المهارات المكتسبة
احتساب الوعاء الزكوي
مطابقة الدخل الخاضع للضريبة
محاسبة الضريبة المؤجلة
تكوين مخصصات الزكاة والضريبة
توثيق أسعار التحويل
معالجة الاعتراضات أمام الهيئة
الإفصاح عن الزكاة والضريبة
مراجعة نماذج الاحتساب
لماذا تحضر هذه الدورة
تعود إلى عملك بمصنف احتساب الزكاة وضريبة الدخل يمكنك ترحيله وتحديثه لمنشأتك
تشرح للإدارة والمراجعين كيف اشتق كل رقم في الوعاء الزكوي والدخل الخاضع للضريبة
تقلل التعرض لربوط هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بتطبيق قواعد الحسم وحدود الوعاء في لائحة 1445ه تطبيقا صحيحا
تقارن ممارسات الاحتساب وتقديم الإقرارات مع زملاء سعوديين من مجموعات صناعية وتجارية ومقاولات وشركات قابضة
الخاتمة
تقوم الزكاة وضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية على أوعية مختلفة، وتتبع قواعد مختلفة، وتعالج محاسبيا بطرق مختلفة، ومع ذلك تحتسب منشآت كثيرة الاثنين كل عام. تنتقل هذه الدورة من المبادئ واللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 1445ه، مرورا باحتساب الوعاء الزكوي والدخل الخاضع للضريبة، وصولا إلى الضريبة المؤجلة والمعالجات غير المؤكدة والتعديلات الأكثر تكرارا في ربوط الهيئة. ويجمع اليوم الأخير ذلك كله في مصنف احتساب الزكاة وضريبة الدخل، فيمتلك المشاركون نموذجا مطابقا وقابلا للدفاع عنه لإقرارهم القادم.
تُعقد دورة احتساب الزكاة وضريبة الدخل على الشركات وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة 1445ه ونظام ضريبة الدخل في لندن لمدة 5 أيام، ولها 2 مواعيد قادمة في لندن. تبلغ رسوم الدورة 23,000 SAR.
تبحث عن دورات تدريبية في لندن؟ يقدم مركز كور كونسبت للتدريب دورات احترافية في لندن تشمل الحوكمة والقيادة والاستدامة وإدارة المشاريع والتحول الرقمي — برامج تدريبية في وسط لندن.
