المعيار الدولي للتقارير المالية 9 الأدوات المالية: التصنيف والخسائر الائتمانية المتوقعة ومحاسبة التحوط – دبي، 15–19 مارس 2027
الوجهةدبي
المواعيد15 – 19 مارس 2027
المرجع91_9319
هذا الموعد
15–19 مارس 2027
يُعقد هذا الموعد من دورة المعيار الدولي للتقارير المالية 9 الأدوات المالية: التصنيف والخسائر الائتمانية المتوقعة ومحاسبة التحوط في دبي من الاثنين 15 مارس إلى الجمعة 19 مارس 2027 (الأسبوع 11، الربع الأول من 2027). وهو الموعد 2 من أصل موعدين في دبي خلال 2027، برسوم 19,500 SAR وهي نفسها في كل المواعيد. التسجيل مفتوح لهذا الموعد. يُعقد حضورياً في فندق خمس نجوم في وسط الأعمال.
التواريخالاثنين 15 مارس – الجمعة 19 مارس 2027
الأسبوع11 من 2027
المدة5 أيام
الرسوم19,500 SAR
الحالةالتسجيل مفتوح
طريقة الحضورحضوري
المكانفندق خمس نجوم في وسط الأعمال
نظرة عامة على البرنامج
مقدمة:
تنتج الأدوات المالية بعضا من أكبر التقديرات في قائمة المركز المالي، وكثيرا ما يؤدي ضعف قرارات التصنيف أو مخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة غير الموثقة إلى ملاحظات المراجعين وإعادة عرض الأرقام. تقدم كور كونسبت دورة المعيار الدولي للتقارير المالية 9 الأدوات المالية في أسبوع، بوصفها تعمقا في معيار واحد يخدم الشركات والبنوك معا. وتتناول الدورة اختبار نموذج الأعمال واختبار SPPI (مدفوعات أصل المبلغ والفائدة فقط) واحتساب الفائدة الفعلية ونموذج المراحل الثلاث لانخفاض القيمة وتعديل العقود وإلغاء الاعتراف ومحاسبة التحوط وإفصاحات IFRS 7. ويبني المشاركون ملف السياسة المحاسبية ومنهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 لمحافظهم.
أهداف الدورة:
تصنيف الأصول المالية والخصوم المالية ضمن فئات القياس في IFRS 9 استنادا إلى تقييمات موثقة لنموذج الأعمال واختبار SPPI.
بناء جداول معدل الفائدة الفعلي وقياس الأدوات بالتكلفة المطفأة وبالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر ومن خلال الربح أو الخسارة.
تصميم منهجية للخسائر الائتمانية المتوقعة تغطي تحديد المراحل والزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان والسيناريوهات المستقبلية والنهج المبسط.
المحاسبة عن تعديل العقود وإلغاء الاعتراف بالأصول المحولة وعلاقات التحوط الأساسية للقيمة العادلة والتدفقات النقدية.
إعداد إفصاحات IFRS 7 (الأدوات المالية: الإفصاحات) عن مخاطر الائتمان وحركة المخصصات والتحوط بما يطابق السجلات المحاسبية.
إعداد ملف السياسة المحاسبية ومنهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 مدعوما بمذكرات الأحكام وأدلة المراجعة.
الفئة المستهدفة:
مديرو التقارير المالية المسؤولون عن السياسات المحاسبية للقروض والذمم المدينة والاستثمارات والاقتراض
مديرو المحاسبة الفنية الذين يعدون أوراق الموقف المحاسبي للشروط التعاقدية المعقدة والمعاملات الجديدة
مديرو المالية والمخصصات في البنوك المسؤولون عن مخصصات انخفاض القيمة ونتائج تحديد المراحل
مديرو مخاطر الائتمان الذين يزودون الإدارة المالية بمدخلات احتمال التعثر والخسارة عند التعثر والتعرض
مديرو الخزينة الذين يديرون محافظ الاستثمار والاقتراض وبرامج التحوط
مديرو المراجعة الداخلية والخارجية الذين يختبرون أرصدة الأدوات المالية وتقديرات الخسائر الائتمانية
محاور الدورة:
اليوم 1: نطاق IFRS 9 والاعتراف الأولي وخريطة فئات القياس
حدود نطاق IFRS 9: تعهدات القروض وعقود الضمان المالي واستثناء الاستخدام الخاص
الاعتراف الأولي بين تاريخ المتاجرة وتاريخ التسوية ومعالجة تكاليف المعاملة
خريطة فئات القياس: التكلفة المطفأة وأدوات الدين بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر وخيار أدوات حقوق الملكية والقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة
تصنيف الخصوم المالية وعرض تغيرات مخاطر الائتمان الخاصة بالمنشأة في الدخل الشامل الآخر
نموذج جرد الأدوات لمطابقة المحافظ القائمة مع فئات IFRS 9
اليوم 2: نموذج الأعمال واختبار SPPI وآليات القياس
تقييم نموذج الأعمال: الاحتفاظ للتحصيل والاحتفاظ للتحصيل والبيع ومحافظ المتاجرة
سجل مبيعات المحفظة: تحليل تكرار عمليات البيع وقيمتها وتوقيتها
مراجعة الأقران لملف السياسة المحاسبية ومنهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9
المهارات التي ستكتسبها:
تحليل العقود وفق اختبار SPPI
توثيق نموذج الأعمال
نمذجة الفائدة الفعلية
الحكم في تحديد مراحل الائتمان
ترجيح السيناريوهات المستقبلية
تقييم إلغاء الاعتراف
توثيق علاقات التحوط
صياغة إفصاحات الأدوات المالية
لماذا تحضر هذه الدورة:
العودة بملف السياسة المحاسبية ومنهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9 مهيأ لمحفظة الذمم المدينة أو القروض أو الاستثمارات في منظمتك.
حسم أحكام التصنيف وتحديد المراحل محل الخلاف قبل أن يثيرها المراجعون، بمذكرات عملية وأدلة حساسية.
بناء نماذج عاملة لمصفوفة المخصصات والفائدة الفعلية يعاد استخدامها في كل تاريخ تقرير.
مقارنة تطبيق الشركات والبنوك للمعيار نفسه، بالعمل مع زملاء من الخزينة والائتمان والمراجعة.
الخاتمة:
يكافئ IFRS 9 الفرق التي توثق أحكامها بالعناية نفسها التي تحتسب بها أرقامها. تنتقل الدورة خلال أسبوع من النطاق وفئات القياس، إلى نموذج الأعمال واختبار SPPI وآليات الفائدة الفعلية، ثم إلى نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة، وبعده إلى التعديل وإلغاء الاعتراف ومحاسبة التحوط وإفصاحات IFRS 7. ويطبق اليوم الأخير ذلك على حالات من الشركات والبنوك، ليخرج المشاركون بملف السياسة المحاسبية ومنهجية الخسائر الائتمانية المتوقعة الذي يدعم دورة التقارير والمراجعة القادمة.
تُعقد دورة المعيار الدولي للتقارير المالية 9 الأدوات المالية: التصنيف والخسائر الائتمانية المتوقعة ومحاسبة التحوط في دبي لمدة 5 أيام، ولها 2 مواعيد قادمة في دبي. تبلغ رسوم الدورة 19,500 SAR.
تبحث عن دورات تدريبية في دبي؟ يقدم مركز كور كونسبت للتدريب دورات احترافية في دبي تشمل القيادة والحوكمة والاستدامة وإدارة المشاريع والتحول الرقمي — برامج تدريبية مفتوحة وداخلية لمنطقة الخليج.
